随着跨国公司在华投资的企业不断增加，通过其在华总部对各个子公司实行人民

币资金的集中管理的需求也变得迫切起来，现金池管理正是一种在华兴起的现金管理技

术，用于优化利息和改善流动性，所谓集团现金池业务，就是指属于同一家集团企业的

一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中。

     主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付，这

种形式主要用于利息需要对冲，我们会以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子

公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。

     若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度

为限的透支支付，拉萨财务代理公司以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将

现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。

我们根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨，建立

现金池对于企业集团而言有两大优点：

1、优化利息

现金池变外源融资变为了内源融资，减少了利息费用的支出，在现金池中不同账户上的

正负余额可以有效的相互抵消，账户资金盈余的子账户的资金自动地转移到资金不足的

其他子账户，这样一来企业的资金得到了充分的运用，在集团内部就能够满足融资需求

，而无需外部融资，既简化的手续，也大大降低的融资费用。

2、改善资金管理

通过现金池，母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，明确内部控制责任禾加

强内部控制效力方便管理，其次现金池将集团多余的资金集中起来，这样可以进行更有

效的投资活动，我们为企业增加收益，即使企业不进行投资活动，大额的存款也可以使

企业获得较高的协定存款利率。